113 年 國立臺北大學金融與合作經營學系碩士班《合作經濟學》

本題主要在測試考生對於我國憲法中關於合作事業的保障條款的了解程度。

解題思路：
首先，需要回憶或查找我國憲法中有關經濟、合作或社會團體相關的條文。接著，比對題目敘述與憲法條文的內容是否一致。

本題旨在測試考生對國際組織（如聯合國教科文組織 UNESCO）與合作社相關文化認證的認知。

解題思路：
需要確認聯合國教科文組織（UNESCO）是否有將「合作社分享共同利益的理念與實踐」列入無形文化遺產。通常，此類登錄會涉及具體的文化項目、國家和時間點。

本題考查國際合作社聯盟（ICA）的歷史地位與組織規模。

解題思路：
需要了解國際合作社聯盟（ICA）的成立時間、歷史背景，以及其在國際上的影響力與組織規模。

本題考查合作社法規中關於合作社設立的限制，特別是同一地區與同一業務性質的限制。

解題思路：
需要查閱我國《合作社法》或相關法規，了解對於合作社設立數量和業務性質的規定。

本題旨在測試考生對合作社經濟功能與目標的理解，特別是其與傳統商業模式的關係。

解題思路：
需理解合作社的核心理念，是否旨在完全取代中間商，或是透過整合來降低成本、提高效率。

詳解：
合作組織的核心目標是為社員謀取最大利益，這通常透過消除或減少中間環節來達成。例如，消費合作社透過直接向生產者採購，減少了批發商和零售商的環節，從而降低商品價格並將利潤回饋給社員。

本題考查合作社內部組織與會議召開的相關規定，特別是社務會與監事會的職責劃分。

解題思路：
需要了解合作社的組織架構，包括社員大會、理事會、監事會以及社務會（若有）的職能，以及各會議的召集權限。

本題考查合作社社員持股比例的相關規定，以確保合作社的民主性。

解題思路：
需要查找《合作社法》中關於社員持股比例的限制條款。

本題旨在考查合作社公益金的專款專用原則。

解題思路：
需要了解合作社法規對於公益金（或稱盈餘分配）的規定，特別是其用途限制。

本題考查合作社設立登記的程序，特別是登記的時間點。

解題思路：
需要了解合作社從創立到合法成立的登記流程，確認登記是在組織社務會之後進行。

本題考查合作社在資金不足時的解決途徑。

解題思路：
需要了解合作社的融資管道，以及其與一般企業在融資方式上的異同。

詳解：
合作社資金不足時，常見的解決方式包括：

1. 社員增資： 鼓勵現有社員增加股金認購，或吸收新社員。這是合作社最基本且重要的資金來源。
2. 盈餘轉增資： 將部分盈餘轉為資本公積，增加股本。
3. 向銀行貸款或其他金融機構融資： 這是合作社與一般企業相似的融資方式。
4. 發行債券： 部分大型合作社可能會考慮發行債券。

本題考查考生對國際合作社聯盟（ICA）在 1995 年重新定義的合作社七大原則的認識。

解題思路：
首先，需要明確 ICA 在 1995 年提出的七大合作社原則。然後，將題目選項中的 A-F 與這七大原則進行比對，統計有多少項是符合的。

詳解：
國際合作社聯盟（ICA）於 1995 年在曼徹斯特代表大會上通過了新的合作社定義和七大合作社原則。這七大原則分別是：

1. 社員的自願和開放性（Voluntary and Open Membership）： 合作社是自願組成的經濟組織，對所有能使用其服務並願意承擔社員責任的人開放，不因性別、社會地位、種族、政治或宗教信仰而有歧視。
2. 社員的民主管理（Democratic Member Control）： 合作社是民主組織，社員是決策者，擁有平等的投票權（一人一票），並參與制定政策和決策。
3. 社員的經濟參與（Member Economic Participation）： 社員公平地參與合作社的資本，並由社員民主地控制。資本的一部分通常是合作社的共同財產。社員通常會獲得有限的、以股金比例為基礎的報酬（如果有）。

本題旨在測試考生對合作運動起源與發展歷程的認知。

解題思路：
需要回顧合作運動的歷史，特別是其最初的形態、發展方向以及參與者。

詳解：
合作運動的起源可以追溯到 19 世紀初的英國。當時，工業革命導致社會貧富差距擴大，勞工階級生活困苦。

• 選項 (1) 由農業合作擴展至消費合作： 合作運動最早的成功範例之一是 1844 年英國的羅虛代爾先鋒社（Rochdale Pioneers），這是一個消費合作社，旨在為社員提供價格公道的日常用品。在此之前，確實有一些農業互助的雛形，但現代合作運動的發展，特別是羅虛代爾模式，對消費合作社的發展影響深遠。而農業合作社在之後也蓬勃發展。因此，說「由農業合作擴展至消費合作」並不完全準確，或者說，消費合作社的發展是合作運動早期非常重要的一環，甚至可以說是現代合作運動的標誌。

本題考查考生對合作社七大原則的理解，特別是關於合作社獨立性和自主性的原則。

解題思路：
需要仔細閱讀題目敘述，找出其中的關鍵字，並與合作社七大原則的內容進行比對。題目強調的是「保證社員的民主管理」和「維持合作社的自治性格」，即使與外部有合作或引進資本。

詳解：
國際合作社聯盟（ICA）的七大原則中，與「自治」、「獨立」、「民主管理」和「不被外部控制」相關的原則是「自主與獨立」（Autonomy and Independence）。

本題考查考生對合作運動歷史上重要人物及其貢獻的認識。

解題思路：
需要了解這幾位人物在合作運動史上的地位，以及他們所推動的合作模式是否具有持續性和影響力。

詳解：

• (1) 羅伯歐文 (Robert Owen)： 被譽為「合作社之父」。他是一位社會改革家，在英國創辦了「新和諧村」（New Harmony）等試驗社區，推動合作社理念，並對早期的消費合作社運動產生了重要影響。他的理念對後世合作運動有深遠影響，但其試驗社區的直接延續性較弱。

• (2) 雷發巽 (Friedrich Wilhelm Raiffeisen)： 德國人，被譽為「信用合作社之父」。他於 19 世紀中期創辦了世界上第一個信用合作社（Raiffeisen-Kasse），其模式強調社員的互助、責任和低利率信貸，對全球信用合作社的發展起到了決定性作用，至今仍是信用合作社的重要理論

本題考查合作社法規中關於理事與監事任期的規定。

解題思路：
需要查找我國《合作社法》或相關法規中關於合作社理事和監事任期的具體規定。

本題考查考生對合作社聯合社（ Federation of Co-operatives）的理解，需要找出關於聯合社敘述中錯誤的選項。

解題思路：
首先，理解合作社聯合社的性質和功能。聯合社是由若干個基層合作社組成的上級合作組織。然後，逐一分析每個選項的正確性。

詳解：

• (1) 可以擴大經營規模並加強經營效能： 聯合社的成立目的是整合基層合作社的資源，統一採購、銷售、宣傳、技術支持等，從而實現規模經濟，提高整體經營效率和競爭力。此敘述正確。

• (2) 業務多是社員社的社務與業務的延伸： 聯合社的業務確實會圍繞其成員（基層合作社）的需求展開，例如為成員提供專業服務、協調成員間的關係、代表成員與外部談判等。這可以看作是基層合作社業務的延伸和整合。此敘述正確。

• (3) 因區域上之關係而設立： 聯合社的設立可能基於區域性，例如同一地區的合作社為了共同利益而組成聯合社。

本題考查合作社的各種功能，需要辨別哪個選項描述的功能是不屬於合作社的。

解題思路：
合作社的功能是為社員提供服務、降低成本、提高收益。需要分析每個選項是否符合合作社的宗旨。

詳解：

• (1) 購置生產、製造及儲銷等設備,供社員生產上之使用： 這是生產合作社或綜合型合作社可能提供的服務，例如提供共同的生產設施、倉儲物流等。此為合作社功能。

• (2) 提供社員生產所需原料、機具及資材等業務,供社員購買： 這是供給合作社（Supply Co-operative）或生產資料合作社的核心功能，旨在為社員的生產活動提供必要的投入品，並透過集體採購降低成本。此為合作社功能。

• (3) 批進日常生活用品與食品,零售給社員： 這是消費合作社（Consumer Co-operative）的核心功能，旨在為社員提供日常所需的商品，並透過集體採購和銷售，實現價廉物美。此為合作社功能。

• (4) 提供生產相同或同類產品之社員共同銷售： 這是銷售合作社（Marketing Co-operative）的核心功能，旨在幫助社員將其生產的產品集中銷售，擴大銷售管道，爭取更好的銷售價格和條件。此為合作社功能。

仔細審視題目，題目問的是「供給合作社的功能是」。然而，選項 (4) 描述的是「銷售合作社」的功能。而題目問的「供給合作社」通常是指為社員提供生產所需的投入品。選項 (1), (2), (3) 都是合作社可能提供的功能，但 (1) 和 (2) 更偏向生產資料供應，(3) 偏向消費品供應。

再仔細看題目問的是「供給合作社的功能是」，然後提供的選項是合作社的四種功能。這題的問法似乎有點誤導，比較像是問「下列哪個選項描述了合作社的一種功能」。如果題目是問「下列哪項不是合作社的功能」，那就會比較好判斷。

假設題目是問「下列哪個選項描述了合作社的一種常見功能」，那麼 (1), (2), (3), (4) 都是合作社可能具備的功能。

但如果題目是嚴格問「供給合作社的功能」，那麼：

• 選項 (1) 購置生產、製造及儲銷設備，供社員生產使用，這比較像是生產合作社的服務，或是聯合採購設備供社員使用。
• 選項 (2) 提供社員生產所需原料、機具及資材，供社員購買，這就是供給合作社（Supply Co-operative）的典型功能。
• 選項 (3) 批進日常生活用品與食品，零售給社員，這是消費合作社的功能。

本題考查合作社社員的多重角色，這是合作社區別於傳統企業的重要特徵。

解題思路：
需要理解合作社的本質，即其是社員所有、社員民主管理、為社員服務的組織。社員在其中扮演的角色是多元的。

詳解：
合作社的社員通常同時扮演以下多重角色：

1. 所有者 (Owner)： 社員是合作社的資本提供者，是合作社的所有者。他們透過認購股份來投資合作社。

本題考查合作社內部組織會議的權限，特別是在處理選舉罷免辦法時，應由哪個層級的會議決定。

解題思路：
需要了解合作社的組織架構和各級會議的職權範圍。題目中提到「社員代表之選舉或罷免」，這通常是適用於社員人數眾多、無法召開全體社員大會的合作社。而「辦理辦法」的制定，屬於合作社的內部管理規章。

詳解：
合作社的最高權力機構是社員大會。如果社員人數眾多，可能會設立社員代表大會。社員代表大會的職權通常與社員大會相當，負責討論和決定合作社的重大事項。

本題考查考生對台灣現行合作社發展狀況的了解，特別是各類合作社的股金總額規模。

解題思路：
需要參考台灣合作社的統計數據，了解不同類型合作社的股金總額排名。這類資訊通常可以在政府統計部門（如內政部、農業部、金融監督管理委員會等）的年報或統計資料中找到。

本題旨在考察考生對合作社組織形式的理解，特別是總分社制與聯合社制的區別。

解題思路：
需要從組織結構、權力劃分、運營模式、法律地位等方面，清晰地闡述總分社制和聯合社制的差異。

詳解：
總分社制與聯合社制是合作社常見的兩種組織形式，它們在結構和運營上存在顯著差異：

1. 組織結構與權力劃分：
   • 總分社制 (Unitary System/Branch System)： 這種模式下，總社和分社之間是一種「母子」或「總部-分支機構」的關係。總社是獨立的法人實體，而分社通常不是獨立的法人，其權力、財產和經營活動都由總社集中管理和控制。分社的設立、運營和解散，都由總社決定。社員直接加入總社，或是以分社為聯繫點。
   • 聯合社制 (Federation System)： 這種模式下，聯合社是由若干個獨立的基層合作社（社員社）自願聯合組成的上級組織。每個基層合作社都是獨立的法人實體，擁有自己的社員、資產和決策權。聯合社本身也是一個獨立的法人實體，其成員是基層合作社，而非個人社員。聯合社的職能主要是協調、服務和代表其成員。

本題要求考生詳述國際合作社聯盟（ICA）於 1995 年重新修訂並提出的七大合作社原則。

解題思路：
需要準確列出 ICA 七大原則的名稱，並對每個原則進行簡要解釋，說明其核心意涵。

詳解：
國際合作社聯盟（ICA）於 1995 年在曼徹斯特召開的代表大會上，通過了對合作社定義和七大合作社原則的修訂。這七項原則是全球合作社運動的基石，旨在確保合作社的獨特性和民主性。以下是這七大原則的詳述：

1. 社員的自願和開放性 (Voluntary and Open Membership)：

   • 說明： 合作社應為自願組成的經濟組織，對所有能夠使用其服務並願意承擔社員責任的人開放，不應有基於性別、社會地位、種族、政治信仰或宗教信仰的歧視。
   • 核心意涵： 強調合作社的開放性和包容性，任何符合條件且自願加入者皆可成為社員。

2. 社員的民主管理 (Democratic Member Control)：

   • 說明： 合作社是民主組織，社員擁有平等的投票權（一人一票），並參與制定合作社的政策和決策。由社員選舉產生代表（如理事、監事）。
   • 核心意涵： 體現合作社的民主精神，確保所有社員，無論其股份多少，都享有平等的決策權。

3. 社員的經濟參與 (Member Economic Participation)：

   • 說明： 社員公平地參與合作社的資本形成，並由社員民主地控制。資本的一部分通常是合作社的共同財產。社員在合作社中獲得的股金紅利（如果有）通常是有限的，且與社員在合作社中的交易額或貢獻掛鉤。

本題要求考生分析合作社在當前經濟和社會環境下所面臨的內外在挑戰。

解題思路：
需要從外部環境（宏觀經濟、市場競爭、政策法規、技術變革等）和內部組織（管理效率、社員參與、資本結構、創新能力等）兩個層面，列舉並分析合作社面臨的具體困境。

詳解：
合作社作為一種特殊的經濟組織形式，在現代社會面臨著來自外部環境和內部組織的諸多挑戰。

一、外部環境因素造成的困境：

1. 激烈的市場競爭：

   • 困境： 隨著市場經濟的發展，合作社面臨來自傳統企業、跨國公司、電子商務平台等多元化競爭。在價格、品質、服務、創新等方面，合作社可能處於劣勢，尤其是在規模、資金和技術方面。
   • 分析： 許多合作社的經營模式較為傳統，難以快速適應市場變化，例如電商的興起對傳統零售合作社構成巨大衝擊。

2. 經濟環境的波動：

   • 困境： 經濟衰退、通貨膨脹、利率變動等宏觀經濟因素會直接影響合作社的經營業績和社員的經濟狀況。
   • 分析： 經濟下行時，社員的購買力下降，對合作社產品和服務的需求減少；利率上升則增加合作社的融資成本。

3. 政策法規的變化與限制：

   • 困境： 合作社作為一種法定的經濟組織，其發展受到相關法律法規的約束。政策的調整、監管的變化，可能對合作社的經營帶來影響。例如，金融監管的趨嚴可能影響信用合作社的業務開展。
   • 分析： 有時現行法規可能未能充分適應合作社發展的新需求，或對合作社的某些創新模式存在限制。

4. 技術變革的挑戰：

   • 困境： 數位化、智能化、大數據等新技術的快速發展，對傳統的合作社經營模式提出了挑戰。合作社在技術應用、資訊化建設方面可能落後。
   • 分析： 例如，電子商務、線上支付、智慧物流等技術的應用，合作社需要投入大量資源進行轉型，否則可能失去競爭力。

5. 社會觀念的轉變：

   • 困境： 隨著市場經濟的發展，社員的價值觀念可能發生變化，對合作社的期待可能更側重於經濟回報，而對合作社的民主管理、互助精神等傳統價值認同感減弱。

這題是《合作經濟學》中關於「合作金融組織比較」與「普惠金融（Financial Inclusion）」核心概念的經典申論題。考點在於考生是否能精準區分兩種台灣常見的合作金融型態（信用合作社 vs. 儲蓄互助社）在法規基礎、社員資格、業務範圍及監管機制上的差異；同時，考生需闡述普惠金融的定義，並論證合作金融「人本」、「互助」與「社區導向」的本質，如何天然地解決傳統商業銀行因資訊不對稱與交易成本過高而無法服務弱勢群體的問題，從而落實普惠金融。

以下為完整解題過程：

一、信用合作社與儲蓄互助社之運作差異性分析

要回答此部分，必須從法源依據、社員資格（共同關係）、業務範圍、監管機關及盈餘分配五個維度進行比較。這兩者雖同屬合作金融，但設計初衷與運作邏輯有顯著不同。

1. 法源依據與主管機關

• 信用合作社：主要依據《信用合作社法》設立。其主管機關為金融監督管理委員會（金管會），視同一般金融機構進行嚴格監理，需遵守資本適足率等巴塞爾協定相關規範。
• 儲蓄互助社：主要依據《儲蓄互助社法》設立。其主管機關歷年來多為內政部（現已逐步轉由金管會輔導，但法規屬性仍偏向人民團體與合作組織），強調自治與互助，監理強度相對信用合作社較為寬鬆，重在輔導而非嚴格金融監理。

2. 社員資格與「共同關係」

這是兩者最核心的差異。

• 信用合作社：依據《信用合作社法》，社員需具備「共同關係」。早期多為同一職業、同一工廠或同一社區，但隨著法規修訂與合併，許多信用合作社的「共同關係」已趨於模糊或擴大為區域性（如某縣市），甚至接近一般銀行的客群結構，社員與組織間的連結較弱。
• 儲蓄互助社：嚴格恪守「特定共同關係」（Common Bond）。依據《儲蓄互助社法》，社員必須基於同一職業、同一宗教、同一團體或同一社區（鄰里）等緊密連結。這種強烈的共同關係降低了資訊不對稱，社員間彼此認識，道德風險較低。

3. 業務範圍與資金運用

• 信用合作社：業務範圍廣泛，近似於小型商業銀行。可辦理各種存款、放款、匯兌、代理收付，甚至發行金融債。其放款對象雖以社員為主，但在法規允許下較為彈性，且追求規模經濟與獲利能力。
• 儲蓄互助社：業務單純，聚焦於「儲蓄」與「小額信用貸款」。主要鼓勵社員定期儲蓄，並提供社員生活急需的小額貸款（如婚喪喜慶、醫療、子女教育）。嚴禁吸收非社員存款或進行複雜的金融投資，資金運用限於社員內部循環。

4. 經營目標與盈餘分配

• 信用合作社：雖標榜互助，但在市場競爭下，往往傾向追求財務績效與規模擴張。盈餘分配除法定公積外，對社員的股息與紅利分配較為重視，有時兼具投資屬性。
• 儲蓄互助社：純粹以「非營利」、「互助」為目標。其口號常為「不是為了賺錢，而是為了幫助人」。盈餘主要轉為公積金以強化財務結構，對社員的股金股息通常設有上限（避免變相高利吸金），重點在於提供低利貸款服務社員。

5. 組織規模與治理

• 信用合作社：規模較大，許多已合併成為大型區域性機構（如台北一信、高雄三信等），治理結構趨向專業經理人制度，社員大會的實質控制力有時會被稀釋。
• 儲蓄互助社：規模通常較小，維持「一社一村」或「一社一廠」的社區型態。治理上高度依賴志願服務的理事與監事，社員參與度高，民主控制原則落實較徹底。

【答案】
信用合作社與儲蓄互助社之主要差異在於：(1) 法源與監理：前者受《信用合作社法》規範且由金管會嚴格監理，類同銀行；後者依《儲蓄互助社法》由內政部（及金管會輔導）管理，重在自治。(2) 共同關係：前者共同關係較寬鬆甚至區域化；後者嚴格限制於特定職業、宗教或社區的緊密連結。(3) 業務性質：前者業務多元趨向商業化；後者僅限社員內部的小額儲蓄與消費性貸款，具純公益性。(4) 目標導向：前者兼顧獲利與規模；後者純粹以互助救濟為目的，限制股息分配。

---

二、普惠金融之定義及合作金融之落實機制

此部分需先定義普惠金融，再結合合作經濟學的「七大原則」與「資訊經濟學」觀點，論證為何合作金融是落實該目標的最佳載體。